Uitvoeringsverordening (EU) nr. 1247/2012 wordt als volgt gewijzigd:
-
Artikel 3 wordt vervangen door:
Een rapport maakt gebruik van een identificatiecode voor juridische entiteiten ter identificatie van:
-
een begunstigde die een juridische entiteit is;
-
een bemiddelingsentiteit;
-
een centrale tegenpartij;
-
een clearinglid;
-
een tegenpartij die een juridische entiteit is;
-
een entiteit die de informatie indient.”.
-
-
De volgende artikelen 3 bis en 3 ter worden ingevoegd:
1.De in veld 14 van tabel 1 van de bijlage bedoelde zijde van de tegenpartij van het derivatencontract wordt bepaald overeenkomstig de leden 2 tot en met 10.
2.In het geval van opties en swaptions wordt de tegenpartij die het recht heeft de optie uit te oefenen, geïdentificeerd als de koper, en de tegenpartij die de optie verkoopt en een premie ontvangt, als de verkoper.
3.In het geval van futures en andere termijncontracten dan futures en termijncontracten met betrekking tot valuta's wordt de tegenpartij die het instrument koopt, geïdentificeerd als de koper, en de tegenpartij die het instrument verkoopt, als de verkoper.
4.In het geval van swaps met betrekking tot effecten wordt de tegenpartij die het risico draagt van koersbewegingen van het onderliggende effect en het zekerheidsbedrag ontvangt, geïdentificeerd als de koper, en de tegenpartij die het zekerheidsbedrag betaalt, als de verkoper.
5.In het geval van swaps met betrekking tot rente of inflatie-indices wordt de tegenpartij die de vaste rente betaalt, geïdentificeerd als de koper, en de tegenpartij die de vaste rente ontvangt, als de verkoper. In het geval van basisswaps wordt de tegenpartij die de spread betaalt, geïdentificeerd als de koper, en de tegenpartij die de spread ontvangt, als de verkoper.
6.In het geval van cross-currency swaps en swaps en termijncontracten met betrekking tot valuta's wordt de tegenpartij die de valuta ontvangt die het eerst voorkomt bij alfabetische rangschikking volgens de norm van de International Organization for Standardization (ISO 4217), geïdentificeerd als de koper, en de tegenpartij die die valuta levert, als de verkoper.
7.In het geval van swaps met betrekking tot dividenden wordt de tegenpartij die de gelijkwaardige werkelijke dividenduitkeringen ontvangt, geïdentificeerd als de koper, en de tegenpartij die het dividend uitkeert en de vaste rente ontvangt, als de verkoper.
8.In het geval van afgeleide instrumenten voor de overdracht van kredietrisico behalve opties en swaptions wordt de tegenpartij die de protectie koopt, geïdentificeerd als de koper, en de tegenpartij die de protectie verkoopt, als de verkoper.
9.In het geval van derivatencontracten die betrekking hebben op grondstoffen wordt de tegenpartij die in het rapport gespecificeerde grondstof ontvangt, geïdentificeerd als de koper, en de tegenpartij die de grondstof levert, als de verkoper.
10.In het geval van rentetermijncontracten wordt de tegenpartij die de vaste rente betaalt, geïdentificeerd als de koper, en de tegenpartij die de vaste rente ontvangt, als de verkoper.
1.Het in veld 21 van tabel 1 van de bijlage bedoelde soort zekerheidsstelling wordt door de rapporterende tegenpartij bepaald overeenkomstig de leden 2 tot en met 5.
2.Indien er tussen de tegenpartijen geen zekerheidsstellingscontract gesloten is of indien het zekerheidsstellingscontract tussen de tegenpartijen stipuleert dat de rapporterende tegenpartij met betrekking tot het derivatencontract noch een initiële marge noch een variatiemarge stort, wordt het derivatencontract geïdentificeerd als zonder zekerheidsstelling.
3.Indien het zekerheidsstellingscontract tussen de tegenpartijen stipuleert dat de rapporterende tegenpartij met betrekking tot het derivatencontract slechts op gezette tijden variatiemarges stort, wordt het derivatencontract geïdentificeerd als gedeeltelijk met zekerheidsstelling.
4.Indien het zekerheidsstellingscontract tussen de tegenpartijen stipuleert dat de rapporterende tegenpartij met betrekking tot het derivatencontract de initiële marge stort en op gezette tijden variatiemarges stort en de andere tegenpartij ofwel slechts variatiemarges ofwel geen marges stort, wordt het derivatencontract geïdentificeerd als met eenzijdige zekerheidsstelling.
5.Indien het zekerheidsstellingscontract tussen de tegenpartijen stipuleert dat beide tegenpartijen met betrekking tot het derivatencontract de initiële marge en op gezette tijden variatiemarges storten, wordt het derivatencontract geïdentificeerd als met volledige zekerheidsstelling.”.
-
Artikel 4 wordt vervangen door:
1.Een verslag specificeert een derivaat op basis van het soort contract en activaklasse overeenkomstig de leden 2 en 3.
2.Het derivaat wordt in veld 1 van tabel 2 van de bijlage gespecificeerd als een van de volgende contractsoorten:
-
financieel contract ter verrekening van verschillen („contract for difference”);
-
rentetermijncontract;
-
termijncontract;
-
future;
-
optie;
-
spreadbet;
-
swap;
-
swaption;
-
andere.
3.Het derivaat wordt in veld 2 van tabel 2 van de bijlage gespecificeerd als een van de volgende activaklassen:
-
grondstoffen en emissierechten;
-
kredieten;
-
valuta;
-
aandelen;
-
rente.
4.Indien een derivaat niet binnen een van de in lid 3 gespecificeerde activaklassen valt, specificeren de tegenpartijen in het rapport de activaklasse die het derivaat het meest benadert. Beide tegenpartijen specificeren dezelfde activaklasse.
5.Het derivaat wordt in veld 6 van tabel 2 van de bijlage geïdentificeerd aan de hand van het volgende, indien beschikbaar:
-
een internationaal effectenidentificatienummer (ISIN) volgens ISO 6166 of een alternatieve instrumentidentificatiecode (AII), naargelang het geval, tot de datum waarop de gedelegeerde handeling die overeenkomstig artikel 27, lid 3, van Verordening (EU) nr. 600/2014 van het Europees Parlement en de Raad(*) door de Commissie wordt vastgesteld, van toepassing wordt;
-
een ISIN vanaf de datum waarop de gedelegeerde handeling die overeenkomstig artikel 27, lid 3, van Verordening (EU) nr. 600/2014 door de Commissie wordt vastgesteld, van toepassing wordt.
Bij gebruik van een AII-code wordt de volledige AII-code ingevuld.
6.De in lid 5 bedoelde volledige AII-code is het resultaat van de aaneenschakeling van de volgende zes elementen:
-
de marktidentificatiecode (MIC) volgens ISO 10383 van het handelsplatform waarop het derivaat wordt verhandeld, gespecificeerd aan de hand van 4 alfanumerieke tekens;
-
een door het handelsplatform toegekende code die op unieke wijze met een specifiek onderliggend instrument, een bepaald soort afwikkeling en andere kenmerken van het contract overeenkomt, gespecificeerd aan de hand van maximaal 12 alfanumerieke tekens;
-
één enkel teken dat aangeeft of het instrument een optie of een future is, gespecificeerd als „O” in het geval van een optie en als „F” in het geval van een future;
-
één enkel teken dat aangeeft of de optie een put of een call is, gespecificeerd als „P” in het geval van een put en als „C” in het geval van een call; indien het instrument overeenkomstig punt c) als een future is aangewezen, wordt het als „F” gespecificeerd;
-
de uitoefeningsdatum of de vervaldatum van een derivatencontract, gespecificeerd in het formaat JJJJ-MM-DD volgens ISO 8601;
-
de uitoefenprijs van een optie, gespecificeerd aan de hand van maximaal 19 cijfers met inbegrip van maximaal vijf decimalen, zonder voor- of achterliggende nullen. Als decimaalteken wordt een punt gebruikt. Negatieve waarden zijn niet toegestaan. Als het instrument een future is, wordt als uitoefenprijs nul ingevuld.
7.Bij producten die aan de hand van een ISIN volgens ISO 6166 of een AII-code zijn geïdentificeerd, wordt het derivaat ingedeeld in veld 4 van tabel 2 van de bijlage aan de hand van een code voor classificatie van financiële instrumenten (CFI) volgens ISO 10692.
8.Derivaten waarvoor geen ISIN volgens ISO 6166 of een AII-code beschikbaar is, worden ingedeeld door middel van een toebedeelde code. Die code is:
-
uniek;
-
neutraal;
-
betrouwbaar;
-
open bron;
-
schaalbaar;
-
toegankelijk;
-
beschikbaar tegen redelijke prijzen;
-
onderdeel van een passend beheerskader.
9.Totdat de in lid 8 bedoelde code door de ESMA wordt bekrachtigd, worden derivaten waarvoor geen ISIN volgens ISO 6166 of een AII-code beschikbaar is, ingedeeld aan de hand van een CFI-code volgens ISO 10692.
-
-
De volgende artikelen 4 bis en 4 ter worden ingevoegd:
1.Een rapport wordt geïdentificeerd door middel van hetzij een mondiale unieke transactie-identificatiecode die door de ESMA is bekrachtigd of, bij gebrek daaraan, door middel van een unieke transactie-identificatiecode die door de tegenpartijen is overeengekomen.
2.Indien de tegenpartijen het niet eens worden over de entiteit die verantwoordelijk is voor het genereren van de unieke transactie-identificatiecode die aan het rapport moet worden toegekend, bepalen de tegenpartijen de entiteit die verantwoordelijk is voor het genereren van een unieke transactie-identificatiecode overeenkomstig het volgende:
-
voor centraal uitgevoerde en geclearde transacties wordt de unieke transactie-identificatiecode bij clearing gegenereerd door de centrale tegenpartij voor het clearinglid. Een andere unieke transactie-identificatiecode wordt gegenereerd door het clearinglid voor zijn tegenpartij;
-
voor centraal uitgevoerde maar niet centraal geclearde transacties wordt de unieke transactie-identificatiecode gegenereerd door het handelsplatform van uitvoering voor zijn lid;
-
voor centraal bevestigde en geclearde transacties wordt de unieke transactie-identificatiecode bij clearing gegenereerd door de centrale tegenpartij voor het clearinglid. Een andere unieke transactie-identificatiecode wordt gegenereerd door het clearinglid voor zijn tegenpartij;
-
voor transacties die centraal werden bevestigd met elektronische middelen maar die niet centraal werden gecleard, wordt de unieke transactie-identificatiecode bij de bevestiging gegenereerd door het handelsplatform van bevestiging;
-
voor alle andere transacties dan de onder a) tot en met d) bedoelde transacties geldt het volgende:
-
bij transacties tussen financiële tegenpartijen en niet-financiële tegenpartijen genereren de financiële tegenpartijen de unieke transactie-identificatiecode;
-
bij transacties tussen niet-financiële tegenpartijen boven de clearingdrempel met niet-financiële tegenpartijen onder de clearingdrempel genereren de niet-financiële tegenpartijen boven de clearingdrempel de unieke transactie-identificatiecode;
-
bij alle andere transacties dan de onder i) en ii) bedoelde transacties genereert de verkoper de unieke transactie-identificatiecode.
-
3.De tegenpartij die de unieke transactie-identificatiecode genereert, deelt die unieke transactie-identificatiecode tijdig aan de andere tegenpartij mee, zodat die laatste zijn rapportageverplichting kan nakomen.
De plaats van uitvoering van het derivatencontract wordt in veld 15 van tabel 2 van de bijlage geïdentificeerd als volgt:
-
tot de datum waarop de gedelegeerde handeling die overeenkomstig artikel 27, lid 3, van Verordening (EU) nr. 600/2014 door de Commissie wordt vastgesteld, van toepassing wordt:
-
voor een plaats van uitvoering binnen de Unie de MIC volgens ISO 10383 die op de website van de ESMA wordt gepubliceerd in het register dat wordt ingesteld op basis van de informatie die overeenkomstig artikel 13, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1287/2006(*) door de bevoegde autoriteiten wordt verstrekt;
-
voor een plaats van uitvoering buiten de Unie de MIC volgens ISO 10383 die is opgenomen in de MIC-lijst die door de ISO wordt bijgehouden en bijgewerkt en op de website van de ISO wordt gepubliceerd;
-
-
vanaf de datum waarop de gedelegeerde handeling die overeenkomstig artikel 27, lid 3, van Verordening (EU) nr. 600/2014 door de Commissie wordt vastgesteld, van toepassing wordt, de MIC volgens ISO 10383.
-
-
In artikel 5 wordt lid 4 vervangen door:
„4.De volgende derivatencontracten die niet uitstaand zijn op de aanvangsdatum voor rapportage voor een specifieke derivatenklasse worden gerapporteerd aan een transactieregister binnen vijf jaar na die datum:
-
derivatencontracten die vóór 16 augustus 2012 zijn gesloten en op 16 augustus 2012 nog steeds uitstonden;
-
derivatencontracten die op of na 16 augustus 2012 zijn gesloten.”.
-
-
De bijlage wordt vervangen door de tekst in de bijlage bij deze verordening.