Dit besluit stelt de vereisten vast voor het verstrekken van de financieringsplannen van bepaalde belangrijke en minder belangrijke onder toezicht staande entiteiten aan de Europese Centrale Bank (ECB) door nationale bevoegde autoriteiten (NBA’s), en stelt procedures vast voor de indiening van die financieringsplannen bij de ECB.
Besluit (EU) 2023/1680 van de Europese Centrale Bank van 17 augustus 2023 betreffende de rapportage van financieringsplannen van onder toezicht staande entiteiten door nationale bevoegde autoriteiten aan de Europese Centrale Bank (ECB/2023/19) (herschikking)
Besluit (EU) 2023/1680 van de Europese Centrale Bank van 17 augustus 2023 betreffende de rapportage van financieringsplannen van onder toezicht staande entiteiten door nationale bevoegde autoriteiten aan de Europese Centrale Bank (ECB/2023/19) (herschikking)
DE RAAD VAN BESTUUR VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK,
Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,
Gezien Verordening (EU) nr. 1024/2013 van de Raad van 15 oktober 2013 waarbij aan de Europese Centrale Bank specifieke taken worden opgedragen betreffende het beleid inzake het prudentieel toezicht op kredietinstellingen(1), en met name artikel 6, lid 2,
Gezien Verordening (EU) nr. 468/2014 van de Europese Centrale Bank van 16 april 2014 tot vaststelling van een kader voor samenwerking binnen het Gemeenschappelijk Toezichtsmechanisme tussen de Europese Centrale Bank en nationale bevoegde autoriteiten en met nationale aangewezen autoriteiten (GTM-kaderverordening) (ECB/2014/17)(2), en met name artikel 21,
Gezien het voorstel van de raad van toezicht,
Overwegende hetgeen volgt:
De Richtsnoeren van de Europese Bankautoriteit (EBA) betreffende geharmoniseerde definities en templates voor financieringsplannen van kredietinstellingen krachtens de aanbeveling van het Europees Comité voor Systeemrisico’s van 20 december 2012 (ESRB/2012/2) (EBA/GL/2019/5)(3) (hierna de “EBA-richtsnoeren van 2019” genoemd) harmoniseren de templates en definities om de rapportage van financieringsplannen door kredietinstellingen te vergemakkelijken.
De EBA-richtsnoeren van 2019 zijn gericht tot de bevoegde autoriteiten, als gedefinieerd in artikel 4, punt 2, van Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad(4), en tot de instellingen die financieringsplannen rapporteren aan hun bevoegde autoriteiten overeenkomstig het nationale uitvoeringskader van Aanbeveling ESRB/2012/2 van het Europees Comité voor systeemrisico’s inzake de financiering van kredietinstellingen(5).
Met het exclusieve oogmerk om de haar bij artikel 4, leden 1 en 2, en artikel 5, lid 2 van Verordening (EU) nr. 1024/2013 opgedragen taken uit te voeren, wordt de Europese Centrale Bank (ECB), in voorkomend geval, aangemerkt als de bevoegde autoriteit of de aangewezen autoriteit in de deelnemende lidstaten zoals vastgelegd in Uniewetgeving. Daarom behoort de ECB tot de geadresseerden van de EBA-richtsnoeren van 2019.
Overeenkomstig artikel 6, lid 2, van Verordening (EU) nr.1024/2013 en artikel 21 van Verordening (EU) nr.468/2014 (ECB/2014/17) zijn zowel de ECB en de nationale bevoegde autoriteiten (NBA’s) gehouden om informatie uit te wisselen. Onverminderd de bevoegdheid van de ECB om rechtstreeks informatie te ontvangen die haar stelselmatig door kredietinstellingen wordt meegedeeld, of daar rechtstreeks toegang tot te hebben, zijn de NBA’s gehouden de ECB met name alle informatie verstrekken die zij nodig heeft om de haar bij Verordening (EU) nr. 1024/2013 opgedragen taken te vervullen.
Teneinde te voldoen aan de EBA-richtsnoeren van 2019 moet de ECB waarborgen dat de kredietinstellingen hun financieringsplannen rapporteren overeenkomstig de geharmoniseerde templates en definities, zoals bedoeld in de aan de EBA-richtsnoeren van 2019 aangehechte template voor een financieringsplan. Daartoe stelt Besluit (EU) 2017/1198 van de Europese Centrale Bank (ECB/2017/21)(6) geharmoniseerde procedures vast voor de indiening van die financieringsplannen bij de ECB, alsook nadere gegevens over het tijdstip van de indiening van informatie en de kwaliteitscontroles die NBA’s verrichten voordat zij informatie aan de ECB verstrekken.
Voor de uitoefening van de taken van de Europese Centrale Bank (ECB) met betrekking tot toezichtrapportage specificeert Besluit ECB/2014/29 van de Europese Centrale Bank(7) de wijze waarop nationale bevoegde autoriteiten (NBA’s) bepaalde informatie die zij van onder toezicht staande entiteiten ontvangen indienen bij de ECB en het tijdschema voor de indiening ervan.
Besluit ECB/2014/29 wordt ingetrokken en vervangen door Besluit (EU) 2023/1681 van de Europese Centrale Bank (ECB/2023/18)(8). Het is daarom noodzakelijk de indiening van financieringsplannen van kredietinstellingen door NBA’s bij de ECB af te stemmen op de bepalingen van Besluit (EU) 2023/1681 (ECB/2023/18).
Besluit (EU) 2017/1198 (ECB/2017/21) is ingrijpend gewijzigd(9). Aangezien verdere wijzigingen noodzakelijk zijn, dient dit besluit omwille van de duidelijkheid te worden herschikt,
HEEFT HET VOLGENDE BESLUIT VASTGESTELD:
Artikel 1 Onderwerp en toepassingsgebied
Artikel 2 Definities
Voor de toepassing van dit besluit gelden de definities van Verordening (EU) nr. 468/2014 (ECB/2014/17).
Artikel 3 Vereisten voor de rapportage van financieringsplannen
1.
De NBA’s verstrekken aan de ECB de financieringsplannen die stroken met Richtsnoeren van de Europese Bankautoriteit (EBA) betreffende geharmoniseerde definities en templates voor financieringsplannen van kredietinstellingen krachtens de aanbeveling van het Europees Comité voor Systeemrisico’s van 20 december 2012 (ESRB/2012/2)(10) (hierna de “EBA-richtsnoeren van 2019” genoemd) van de volgende in hun respectieve deelnemende lidstaten gevestigde onder toezicht staande kredietinstellingen:
-
belangrijke onder toezicht staande kredietinstellingen op het hoogste consolidatieniveau in de deelnemende lidstaten op een geconsolideerde basis;
-
belangrijke onder toezicht staande kredietinstellingen die geen onderdeel zijn van een onder toezicht staande groep op een individuele basis;
-
minder belangrijke onder toezicht staande entiteiten ten aanzien waarvan de betrokken NBA financieringsplannen verzamelt overeenkomstig de EBA-richtsnoeren van 2019.
2.
De NBA’s die financieringsplannen van belangrijke onder toezicht staande kredietinstellingen verzamelen die niet zijn genoemd in lid 1, punten a) en b), verstrekken deze financieringsplannen aan de ECB indien deze financieringsplannen voldoen aan de EBA-richtsnoeren van 2019.
3.
De financieringsplannen worden bij de ECB ingediend overeenkomstig de geharmoniseerde instructies en templates waarnaar in de EBA-richtsnoeren van 2019 wordt verwezen. De financieringsplannen hebben als rapportagereferentiedatum 31 december van het voorafgaande jaar.
Indien onder toezicht staande entiteiten onder het nationale recht hun financiële informatie mogen rapporteren op basis van het einde van het boekjaar dat afwijkt van het einde van het kalenderjaar, wordt de laatst beschikbare einde van het boekjaar als rapportagereferentiedatum beschouwd.
Artikel 4 Inzenddata
1.
Na de ontvangst van de financieringsplannen van de in artikel 3, lid 1, punten a) en b), en artikel 3, lid 2, genoemde onder toezicht staande entiteiten, verstrekken de betrokken NBA’s die plannen onverwijld aan de ECB, zulks met in achtneming van de in de EBA-richtsnoeren van 2019 gespecificeerde inleverdatum van 15 maart en na de in artikel 7 bedoelde initiële gegevenscontroles te hebben verricht.
2.
De financieringsplannen van de in artikel 3, lid 1, punt c) genoemde onder toezicht staande entiteiten die zijn opgenomen in de lijst van grootste instellingen in de lidstaat zoals door de EBA bekendgemakt krachtens artikel 2, lid 6, van het EBA-besluit van 27 juli 2021 betreffende de toezichtrapportage door bevoegde autoriteiten aan de EBA (EBA/DC/404)(11), worden door de betrokken NBA’s uiterlijk om 12:00 uur Midden-Europese tijd (CET) op de 10e werkdag na 15 maart aan de ECB verstrekt.
3.
Financieringsplannen van die niet in lid 1 of lid 2 genoemde onder toezicht staande entiteiten worden door de betrokken NBA’s uiterlijk om 12: 00 uur CET op de 25e werkdag na 15 maart aan de ECB verstrekt.